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根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十九條和中（略）委審（略） 渦（略）關(guān)于印發(fā)《（略）審計機(jī)關(guān)（略）年度審計項目計劃》的通知（渦審委辦發(fā)〔（略）〕1號）的（略）派出專項審計調(diào)查組，于（略）年7月（略）日至9月9日，進(jìn)行（略）產(chǎn)業(yè)投資基金專項審計調(diào)查，主要關(guān)注了基金自設(shè)立時間起至（略）年（略）月底期間的產(chǎn)業(yè)投資基金政策落實(shí)、設(shè)立募集、投資運(yùn)作、內(nèi)部管理、退出清算等情況，（略）（以下簡稱“（略）經(jīng)發(fā)基金公司”），延伸調(diào)查了渦（略）管理委員會（以下簡稱（略）2家單位。

一、基本情況

根據(jù)渦（略）管理委員會（略）的批復(fù)》(渦經(jīng)開〔（略）〕（略）于（略）年（略）（以下簡稱“樂行城建”）出資設(shè)立，（略）資本5（略），（略）管委會和樂行城建各認(rèn)繳2.5（略）。截（略）實(shí)繳到位資金2（略），其中，（略）管委會實(shí)繳到位資金（略）、樂行城建實(shí)繳到位資金1.4（略）。

（略）自（略）年1月至（略）年（略）月（略）（以下簡稱“亳州建安”（略）的日常經(jīng)營和管理。自（略）年（略）月（略）日（略）（以下簡稱“海南（略）諾”（略）的日常經(jīng)營和管理。

（略）投資管理方案要求，基金圍（略）域內(nèi)初創(chuàng)期、早中期且具有原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新或消化吸收再創(chuàng)新的創(chuàng)新型企業(yè)；先進(jìn)裝備制造、生物醫(yī)藥、新能源、新材（略）、節(jié)能環(huán)保、文化創(chuàng)意等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)；“新三板”掛牌或擬掛牌企業(yè)、（略）內(nèi)重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行投資。

截（略）投資項目數(shù)量共計（略）個，累計投資金額8.（略）；在投項目（略）個，投資金額2（略）；退出投資成本6.（略），退出項目獲得收益（略）.（略），已（略）紅（略）.（略），累計（略）管理費(fèi)（略）.（略）。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見

（一）基金發(fā)起設(shè)立和募集資金方面

1.未按要求招標(biāo)或競爭性談判等直接指定或變相指定管理機(jī)構(gòu)。

（略）于（略）年1（略）為基金管理人。（略）年（略）月變更基金管理人（略）為新的管理人。上述兩家基金管理人均未通過公開招標(biāo)、競爭談判等競爭性方式選定。此問題屬于立行立改類問題。

2.基金管理人實(shí)收資本不符合資質(zhì)要求。

（略）年（略）月基金管理人（略），該公司（略）資本（略），實(shí)收資本（略），不符合實(shí)收資本（略）以上的資質(zhì)要求。此問題屬于（略）階段（略）改問題。

（二）基金投資運(yùn)作方面

3.違規(guī)（略）非保本型理財產(chǎn)品，涉及資金（略）。

（略）違規(guī)（略）徽商銀行非保本型理財產(chǎn)品共計（略）。此問題屬于立行立改問題。

4.投前未對被投資企業(yè)盡職調(diào)查或盡職調(diào)查流于形式。

（略）年至（略）年期間共投資（略）個項目（略），均未進(jìn)行盡職調(diào)查。（略）年（略）個投資項目雖然有盡職調(diào)查報告，但是報告中對被投資企業(yè)未來經(jīng)營成果預(yù)估過于樂觀，與被投資企業(yè)的近幾年實(shí)際的資產(chǎn)負(fù)債、營業(yè)收入、凈利潤差距較大，盡職調(diào)查流于形式。此問題屬于立行立改問題。

5.關(guān)聯(lián)人員未按規(guī)定進(jìn)行投資決策回避。

（三）基金內(nèi)部管理方面

6.基金管理人內(nèi)部控制體系不健全。

（略）管理人海南（略）諾部（略）內(nèi)部控制制度缺失。未按規(guī)定建立必要的防火墻與業(yè)務(wù)隔離制度；未建立有效的人力資源管理制度，健全激勵約束機(jī)制；未建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程、合格投資者適當(dāng)性制度。截至審計日，該問題已（略）改。此問題屬于立行立改問題。

7.基金主管部門和發(fā)起人未制定考核評價辦法，未對基金管理人進(jìn)行考核評價。

8.未制定投后管理辦法，未落實(shí)投后管理流程。

9.管理費(fèi)（略）未經(jīng)基金出資方“三重一大”集體決策。

（略）自成立以來，每年（略）管理費(fèi)時均未經(jīng)出資（略）管委會和樂行城建集體決策研究，僅由基金管理人自行劃轉(zhuǎn)管理費(fèi)，導(dǎo)致（略）年至（略）年多預(yù)付管理費(fèi)（略）.（略），（略）年予以沖回。此問題屬于立行立改問題。

本次審計發(fā)現(xiàn)的問題中，對立行立改類的問題，應(yīng)自收到本報告之日起（略）日內(nèi)完成（略）改；對（略）階段（略）改類問題，應(yīng)明確各階段具體（略）改目標(biāo)任務(wù)、時間節(jié)點(diǎn)，自收到本報告之日起（略）個月內(nèi)完成（略）改。